Checklist di inizio anno fiscale per PMI: 10 controlli da fare

L’inizio del nuovo esercizio fiscale è il momento ideale per fare un rapido check fiscale e amministrativo sulla tua azienda. Di seguito trovi 10 controlli che una PMI dovrebbe fare per iniziare il nuovo anno nel modo più corretto evitando brutte sorprese.

1. Verifica delle scadenze principali

· Prepara un calendario delle scadenze fiscali e contributive dei prossimi 12 mesi (IVA, imposte dirette, ritenute, INPS, INAIL).

· Evidenzia i mesi “pesanti” per non sovrapporre altri impegni di cassa importanti.

2. Controllo acconti e saldi imposte

· Recupera gli importi di acconti versati nell’ultimo anno.

· Valuta se, in base ai risultati, gli acconti futuri saranno in linea, troppo alti o troppo bassi.

3. Verifica del corretto utilizzo dei crediti d’imposta

· Fai un elenco dei crediti d’imposta disponibili (investimenti, ricerca, innovazione, formazione, ecc.).

· Controlla se sono stati utilizzati in compensazione e se ci sono crediti ancora “fermi”.

4. Controllo dell’IVA

· Verifica saldo IVA di fine anno e andamento degli ultimi mesi.

· Valuta se è opportuno pianificare meglio acquisti e investimenti, magari strutturandoli su più mesi, per evitare tensioni sulle prossime liquidazioni.

5. Aggiornamento dei dati anagrafici e contrattuali

· Controlla che i dati di clienti e fornitori (indirizzi, p. IVA, codici SDI, PEC) siano aggiornati.

· Verifica contratti rilevanti (affitti, leasing, forniture principali) e le relative scadenze.

6. Revisione compensi amministratori e soci

· Verifica come sono stati impostati compensi, benefit e dividendi nell’ultimo anno e verifica eventuali agevolazioni fiscali in materia.

· Valuta se l’assetto attuale è coerente con risultati, ruolo e obiettivi per l’anno in corso.

7. Controllo delle scadenze dei contratti di lavoro chiave

· Individua le posizioni critiche (figure chiave, ruoli strategici).

· Verifica scadenze contrattuali, eventuali rinnovi o modifiche da pianificare.

8. Verifica della documentazione per eventuali agevolazioni

· Controlla di avere documenti e prospetti necessari per eventuali agevolazioni e crediti d’imposta (perizie, delibere, documentazione tecnica).

· Se mancano, annota i documenti da predisporre e identifica la persona a cui assegnare il compito e stabilisci scadenze certe.

9. Valutazione della forma societaria

· Chiediti se la struttura attuale è ancora coerente con dimensioni, rischio e obiettivi dell’azienda.

· Se sono previsti cambi importanti (ingresso soci, passaggio generazionale, operazioni straordinarie), annotali come temi da affrontare in modo strutturato.

10. Pianificazione degli incontri con il commercialista

· Fissa in agenda almeno 2–3 momenti di confronto nel corso dell’anno (non solo in fase di dichiarazioni).

· Decidi fin da ora quali temi portare a ciascun incontro (investimenti, riorganizzazioni, politiche di compenso, ecc.).

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